Стаўкі ПДВ у 2026 годзе
З 1 студзеня 2026 года асноўная стаўка ПДВ у Расіі вырасла з 20% да 22%. Льготная стаўка 10% для прадуктаў харчавання, дзіцячых тавараў, лекаў і медыцынскіх вырабаў захавалася. Кампаніі і ІП на спрошчанай сістэме, якія сталі плацельшчыкамі ПДВ, могуць ужываць паніжаныя стаўкі 5% або 7% без права на вылік.
| Стаўка | Хто і калі ўжывае |
|---|---|
| 22% | Асноўная стаўка для большасці тавараў, работ і паслуг з 01.01.2026 |
| 10% | Асобныя прадукты харчавання, дзіцячыя тавары, кнігі і перыёдыка, лекі і медвырабы |
| 7% і 5% | Паніжаныя стаўкі для СПС (спрошчанай сістэмы падаткаабкладання); выбраную стаўку ўжываюць не менш за тры гады |
| 0% | Экспарт і шэраг аперацый, пералічаных у арт. 164 ПК РФ |
Як налічыць ПДВ
Каб атрымаць суму з падаткам, памножце суму без ПДВ на стаўку і дадайце вынік:
Прыклад. Паслуга каштуе 100 000 ₽ без ПДВ. ПДВ — 22 000 ₽, усяго да аплаты 122 000 ₽.
Як вылучыць ПДВ з сумы
Калі сума ўжо ўключае падатак, вылучыць яго трэба па разліковай стаўцы 22/122, а не проста ўзяць 22%. Гэта частая памылка: 22% ад 122 000 ₽ — гэта 26 840 ₽, а правільны ПДВ унутры гэтай сумы — 22 000 ₽.
Для стаўкі 10% разліковая стаўка — 10/110, для 7% — 7/107, для 5% — 5/105.
Радок «у т. л. ПДВ» і сума пропісам
У рахунках, дагаворах і актах суму падатку часта паказваюць асобным радком: «Усяго: 122 000,00 ₽, у т. л. ПДВ 22% — 22 000,00 ₽». Калькулятар фармуе такі радок і суму пропісам — іх можна скапіяваць адной кнопкай і ўставіць у дакумент.
Для дагавораў, заключаных у 2025 годзе з аплатай або адгрузкай пасля 1 студзеня 2026, дзейнічаюць пераходныя правілы. Стаўку вызначаюць па даце адгрузкі, а не аплаты. Праверце ўмовы дагавора з бухгалтарам.
Стаўкі ПДВ у Казахстане ў 2026 годзе
З 1 студзеня 2026 года дзейнічае новы Падатковы кодэкс Рэспублікі Казахстан. Асноўная стаўка ПДВ вырасла з 12% да 16%. Паніжаныя стаўкі: 5% — для лекавых сродкаў, медыцынскіх вырабаў і медыцынскіх паслуг (толькі ў 2026 годзе, з 2027 года — 10%) і 10% — для айчынных перыядычных друкаваных выданняў. Экспарт абкладаецца па стаўцы 0%.
| Стаўка | Калі ўжываецца |
|---|---|
| 16% | Асноўная стаўка для большасці тавараў, работ і паслуг з 01.01.2026 |
| 10% | Айчынныя перыядычныя друкаваныя выданні |
| 5% | Лекі, медыцынскія вырабы і медыцынскія паслугі ў 2026 годзе |
| 0% | Экспарт тавараў |
Стаць на ўлік па ПДВ абавязкова, калі абарот за каляндарны год перавысіў 10 000 МРП (месячных разліковых паказчыкаў) — 43 250 000 ₸ у 2026 годзе.
Як налічыць ПДВ
Прыклад. Паслуга каштуе 100 000 ₸ без ПДВ. ПДВ — 16 000 ₸, да аплаты 116 000 ₸.
Як вылучыць ПДВ з сумы
Калі падатак ужо ўваходзіць у суму, ужывайце разліковую стаўку 16/116. 16% ад 116 000 ₸ — гэта 18 560 ₸, а ПДВ унутры гэтай сумы — роўна 16 000 ₸.
Для стаўкі 10% разліковая стаўка — 10/110, для 5% — 5/105.
Для дагавораў, заключаных да 2026 года, стаўку вызначаюць па даце абароту па рэалізацыі, а не па даце дагавора. Спрэчныя выпадкі ўдакладніце ў бухгалтара або ў органах дзяржаўных даходаў.
Стаўкі ПДВ у Беларусі
Асноўная стаўка ПДВ (падатку на дададзеную вартасць) у Рэспубліцы Беларусь — 20%. Паніжаная стаўка 10% ужываецца да харчовых тавараў і тавараў для дзяцей па пераліку з Падатковага кодэкса, а таксама да прадукцыі раслінаводства і жывёлагадоўлі ўласнай вытворчасці. Экспарт абкладаецца па стаўцы 0%.
| Стаўка | Калі ўжываецца |
|---|---|
| 20% | Асноўная стаўка для большасці тавараў, работ і паслуг |
| 10% | Харчовыя і дзіцячыя тавары па пераліку, сельгаспрадукцыя ўласнай вытворчасці |
| 0% | Экспарт тавараў і звязаныя з ім паслугі |
Як налічыць ПДВ
Прыклад. Тавар каштуе 1 000 Br без ПДВ. ПДВ — 200 Br, да аплаты 1 200 Br.
Як вылучыць ПДВ з сумы
З сумы з падаткам ПДВ вылучаюць па разліковай стаўцы 20/120, гэта значыць прыкладна 16,67%. Калі ўзяць 20% ад 1 200 Br, атрымаецца 240 Br — гэта памылка. Правільны ПДВ унутры сумы — 200 Br.
Для стаўкі 10% разліковая стаўка — 10/110.