Стаўкі ПДФО ў 2026 годзе
З 2025 года ў Расіі дзейнічае пяціступеньчатая прагрэсіўная шкала ПДФО (падаходнага падатку з фізічных асоб) для заробку, прэмій і даходаў ад прадпрымальніцтва (арт. 224 ПК РФ). У 2026 годзе парогі не змяніліся.
| Даход за год | Стаўка | Падатак |
|---|---|---|
| да 2,4 млн ₽ | 13% | 13% ад даходу |
| 2,4–5 млн ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% звыш 2,4 млн |
| 5–20 млн ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% звыш 5 млн |
| 20–50 млн ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% звыш 20 млн |
| больш за 50 млн ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% звыш 50 млн |
Прыклад. Заробак 250 000 ₽ у месяц — 3 млн ₽ за год. Падатак: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽. Са студзеня па верасень (даход 2,25 млн) утрымліваюць 13%, у кастрычніку парог 2,4 млн будзе перавышаны, і з гэтага моманту частка даходу абкладаецца па 15%.
Як разлічыць заробак на рукі
Калі вядомая сума на рукі, пры стаўцы 13% налічаны заробак роўны суме на рукі, падзеленай на 0,87. Напрыклад, 87 000 ₽ на рукі — гэта 100 000 ₽ да выліку падатку.
Што не ўлічвае калькулятар
- Падатковыя вылікі: стандартныя на дзяцей, маёмасны, сацыяльныя. Яны памяншаюць падатковую базу.
- Даходы, якія абкладаюцца па двухступеньчатай шкале 13% і 15%: працэнты па ўкладах, дывідэнды, продаж маёмасці.
- Нерэзідэнтаў: для іх стаўка 30% (акрамя асобных катэгорый).
- Раённыя каэфіцыенты і паўночныя надбаўкі: для іх з 2025 года дзейнічае асобная шкала 13% і 15%.
Страхавыя ўзносы (30% і 15% звыш базы) плаціць наймальнік звыш заробку, з вашага даходу яны не вылічваюцца.
Утрыманні з заробку ў Казахстане ў 2026 годзе
З заробку работніка-рэзідэнта ўтрымліваюць тры плацяжы. Стаўкі і ліміты ўстаноўлены новым Падатковым кодэксам РК і Сацыяльным кодэксам.
| Плацёж | Стаўка | Асаблівасці |
|---|---|---|
| ОПВ | 10% | Абавязковыя пенсійныя ўзносы. База не больш за 50 МЗП (4 250 000 ₸ у месяц) |
| ВОСМС | 2% | Узносы на абавязковае медыцынскае страхаванне. База не больш за 20 МЗП (1 700 000 ₸) |
| ІПН | 10% і 15% | Індывідуальны падаходны падатак: 10% з базы пасля вылікаў; 15% — з гадавога даходу звыш 8500 МРП (36 762 500 ₸) |
Як разлічыць заробак на рукі
Прыклад. Заробак 300 000 ₸. ОПВ — 30 000 ₸, ВОСМС — 6 000 ₸. База ИПН: 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 ₸, ИПН — 13 425 ₸. На рукі — 250 575 ₸.
Стандартны вылік 30 МРП (месячных разліковых паказчыкаў) даецца па заяве работніка ў аднаго наймальніка. Калі заробак меншы за суму ўзносаў і выліку, ИПН не ўтрымліваецца.
Што плаціць наймальнік
Звыш заробку наймальнік плаціць абавязковыя пенсійныя ўзносы наймальніка (ОПВР) 3,5%, сацыяльныя адлічэнні 5%, сацыяльны падатак 6% і адлічэнні на ОСМС 3%. З сумы на рукі яны не вылічваюцца.
Калькулятар не ўлічвае ільготы: пенсіянеры не плацяць ОПВ і ВОСМС, для асоб з інваліднасцю дзейнічаюць дадатковыя вылікі. Падатковыя вылікі на лячэнне, адукацыю і іпатэку памяншаюць ИПН па выніках года.
Утрыманні з заробку ў Беларусі ў 2026 годзе
З заробку работніка ўтрымліваюць падаходны падатак і абавязковы пенсійны ўзнос у ФСАН (Фонд сацыяльнай абароны насельніцтва).
| Плацёж | Стаўка | Асаблівасці |
|---|---|---|
| Падаходны падатак | 13% | З даходу за вылікам ільгот. Даход звыш 350 000 Br за год — 25%, звыш 600 000 Br — 30% |
| ФСАН | 1% | Пенсійны ўзнос работніка. Не памяншае базу падаходнага падатку |
Стандартныя вылікі
Калі даход за месяц не большы за 1 308 Br, базу памяншаюць на стандартны вылік 216 Br. Вылік на дзіця да 18 гадоў — 63 Br у месяц, а бацькам дваіх і больш дзяцей і адзінокім бацькам — 120 Br на кожнае дзіця. Вылік на дзяцей не залежыць ад памеру заробку.
Як разлічыць заробак на рукі
Прыклад. Заробак 2 000 Br — больш за 1 308 Br, таму стандартны вылік не належыць. Падаходны падатак — 260 Br, ФСАН — 20 Br, на рукі — 1 720 Br.
Наймальнік звыш заробку плаціць узносы ў ФСАН 34% і страхоўку ў Белдзяржстрах. З сумы на рукі яны не вылічваюцца.
Калькулятар ужывае толькі стандартны вылік 216 Br. Вылікі на дзяцей, сацыяльныя і маёмасныя вылікі зменшаць падатак яшчэ больш. Павышаныя стаўкі 25% і 30% для даходаў звыш 350 000 Br звычайна даплачваюцца па дэкларацыі па выніках года.