Простымі словамі
Маёмасны вылік — гэта спосаб вярнуць частку НДФЛ, які вы заплацілі са свайго заробку, калі купілі або пабудавалі жыллё. Яшчэ яго выкарыстоўваюць пры продажы маёмасці, каб паменшыць падатак або не плаціць яго зусім.
Вылік — гэта не грошы, а сума, на якую памяншаюць даход. На рукі вы атрымліваеце 13% ад яе. Вярнуць можна толькі той падатак, які сапраўды заплацілі.
Вылік пры куплі жылля
- Асноўны вылік — выдаткі на куплю або будаўніцтва кватэры, дома, пакоя, участка пад жыллё, але не больш за 2 млн ₽. Да вяртання — да 260 000 ₽. Калі кватэра каштавала менш, астатак можна дабраць па іншай куплі.
- Вылік на працэнты па іпатэцы — да 3 млн ₽ выплачаных працэнтаў, да вяртання да 390 000 ₽. Даецца толькі па адным аб'екце.
Кожны з сужэнцаў можа атрымаць свой вылік. Нельга атрымаць вылік, калі жыллё набыта ў блізкага сваяка, за кошт наймальніка або маткапіталу (у частцы гэтых грошай).
Прыклад з лічбамі
Чалавек у 2025 годзе купіў кватэру за 6 млн ₽ у іпатэку. Заробак — 100 000 ₽ у месяц, падатак за год: 1 200 000 × 13% = 156 000 ₽.
- Асноўны вылік 2 млн ₽, да вяртання 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
- За 2025 год вернуць 156 000 ₽ — не больш за выплачаны падатак.
- Астатак 260 000 − 156 000 = 104 000 ₽ вернуць за 2026 год.
Пасля гэтага ён кожны год заяўляе вылік на працэнты. Калі за год банку заплачана 400 000 ₽ працэнтаў, да вяртання 400 000 × 13% = 52 000 ₽ — так, пакуль сума працэнтаў не дойдзе да 3 млн ₽. Плацёж і працэнты па крэдыце пакажа іпатэчны калькулятар.
Палічыце самі
Змяняйце лічбы — разлік па крокам абновіцца адразу. Правілы Расіі на 2026 год.
Вылік пры продажы
Калі жыллём валодалі менш за мінімальны тэрмін (звычайна 5 гадоў, а для адзінага жылля, спадчыны, падарунка ад сваяка, прыватызацыі — 3 гады), з продажу трэба заплаціць падатак. Даход можна паменшыць:
- на 1 млн ₽ — для кватэр, дамоў, участкаў;
- на 250 000 ₽ — для машыны і іншай маёмасці;
- або на выдаткі на куплю, калі ёсць дакументы.
Прыклад: кватэру купілі за 3,5 млн ₽ і праз 2 гады прадалі за 4 млн ₽. Падатак: (4 000 000 − 3 500 000) × 13% = 65 000 ₽. З вылікам 1 млн ₽ было б (4 000 000 − 1 000 000) × 13% = 390 000 ₽, таму выгадней выдаткі. Дэкларацыю падаюць, нават калі падатак атрымаўся нулявым.
Як атрымаць і не памыліцца
- Патрэбны дагавор (напрыклад, дагавор куплі-продажу кватэры), выпіска ЕГРН або акт перадачы, плацёжныя дакументы, для іпатэкі — даведка банка пра працэнты.
- Падаць 3-НДФЛ можна за 3 апошнія гады або атрымліваць вылік праз наймальніка ў бягучым годзе.
- Пенсіянеры могуць перанесці вылік на 3 гады да пакупкі.
- Самазанятыя і ІП на спецрэжымах без НДФЛ вярнуць нічога не могуць — няма выплачанага падатку.
У Расіі, Казахстане і Беларусі
Беларусь
У Беларусі маёмасны вылік па падаходным падатку даюць на будаўніцтва або куплю першага жылля тым, хто мае патрэбу ў паляпшэнні жыллёвых умоў, а таксама пры продажы маёмасці.
Расія
Правілы — у арт. 220 НК РФ. Пры куплі можна вярнуць да 260 000 ₽ і яшчэ да 390 000 ₽ за іпатэчныя працэнты. Пры продажы даход памяншаюць на 1 млн ₽ (жыллё, участкі) або 250 000 ₽ (машына і іншая маёмасць) альбо на пацверджаныя выдаткі.
Крыніцы: Падатковы кодэкс РФ, частка другая (КансультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), Асабісты кабінет падаткаплацельшчыка ФНС («Личный кабинет налогоплательщика ФНС»)