Простымі словамі
Падатковы вылік — гэта сума, якую дзяржава дазваляе «адняць» ад вашага даходу перад разлікам НДФЛ. Даход становіцца меншым — значыць, і падатак меншы. Калі падатак ужо ўтрымалі, розніцу вяртаюць.
Важна: вылік — гэта не сама сума вяртання. Вернуць 13% ад выліку (або 15%, калі ваш даход вышэйшы за 2,4 млн ₽ у год). І толькі калі вы плацілі НДФЛ: у беспрацоўных, самазанятых без іншых даходаў або ІП на УСН вяртаць няма чаго.
Вяртанне = сума выліку × 13%, але не больш за выплачаны НДФЛ
Якія бываюць вылікі
- Стандартныя — штомесячныя, у першую чаргу на дзяцей. Іх дае працадаўца па заяве.
- Сацыяльныя — за лячэнне, лекі, навучанне, фітнес, добраахвотнае страхаванне жыцця, пенсійныя ўзносы. Агульны ліміт — 150 000 ₽ у год, на навучанне кожнага дзіцяці — 110 000 ₽. Дарагое лячэнне — без ліміту.
- Маёмасныя — пры пакупцы жылля (да 2 млн ₽ кошту) і на працэнты па іпатэцы (да 3 млн ₽). Таксама памяншаюць падатак пры продажы маёмасці.
- Інвестыцыйныя — па ІІС і доўгатэрміновых укладаннях.
Прыклад з лічбамі
Зарплата — 80 000 ₽ у месяц, за год 960 000 ₽. Працадаўца ўтрымаў НДФЛ: 960 000 × 13% = 124 800 ₽.
За год чалавек заплаціў за лячэнне зубоў 60 000 ₽ і за абанемент у спартзалу 20 000 ₽. Сацыяльны вылік — 80 000 ₽, гэта менш за ліміт 150 000 ₽. Вяртанне: 80 000 × 13% = 10 400 ₽.
Калі ён жа купіў кватэру за 5 млн ₽, маёмасны вылік — 2 млн ₽, да вяртання 260 000 ₽. За адзін год вернуць не больш за выплачаны падатак — 124 800 ₽. Астатак пераносіцца: у другі год яшчэ 124 800 ₽, у трэці — 10 400 ₽. Усяго 260 000 ₽.
| Вылік | Ліміт выліку | Максімум да вяртання |
|---|---|---|
| Сацыяльны (агульны) | 150 000 ₽ у год | 19 500 ₽ |
| Навучанне дзіцяці | 110 000 ₽ на дзіця | 14 300 ₽ |
| Пакупка жылля | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Працэнты па іпатэцы | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Палічыце самі
Змяняйце лічбы — разлік па крокам абновіцца адразу. Правілы Расіі на 2026 год.
Як атрымаць
- Праз ФНС. Пасля заканчэння года падайце дэкларацыю 3-НДФЛ у асабістым кабінеце і далучыце дакументы. Частку вылікаў ФНС афармляе ў спрошчаным парадку — па звестках ад банкаў, клінік і ВНУ, без дэкларацыі.
- Праз працадаўцу. Ужо ў бягучым годзе: ФНС дасылае працадаўцу ўвядомленне аб праве на вылік, і ён перастае ўтрымліваць падатак.
Вярнуць падатак можна за 3 апошнія гады. У 2026 годзе можна падаць дэкларацыі за 2023, 2024 і 2025 гады.
Частыя памылкі
- Чакаць вяртання больш, чым заплацілі падатку за год.
- Плаціць за лячэнне або вучобу без дагавора і чэкаў на сваё імя (або на імя мужа ці жонкі, калі вылік бярэ сужэнец).
- Забываць, што ліміт 150 000 ₽ агульны для ўсіх сацыяльных расходаў, акрамя навучання дзяцей і дарагога лячэння.
- Прапускаць тэрмін 3 гады — за больш ранія гады вярнуць падатак ужо нельга.
Колькі НДФЛ вы плаціце з зарплаты, пакажа калькулятар падаткаў.
У Расіі, Казахстане і Беларусі
Беларусь
У Беларусі ёсць стандартныя, сацыяльныя (на навучанне, страхаванне жыцця) і маёмасныя вылікі па падаходным падатку. Стандартны вылік 216 Br у месяц належыць пры даходзе не больш за 1 308 Br.
Расія
Вылікі бываюць стандартныя, сацыяльныя, маёмасныя і інвестыцыйныя (арт. 218–221 Падатковага кодэкса РФ). Вярнуць можна толькі той НДФЛ, які вы заплацілі, і не больш чым за 3 апошнія гады. Афармляюць праз працадаўцу або па дэкларацыі 3-НДФЛ.
Казахстан
У Казахстане базу для ІПН памяншае стандартны вылік 30 МРП у месяц (129 750 ₸ у 2026 годзе), яго дае працадаўца па заяве. Ёсць і іншыя вылікі — удакладніце ў Падатковым кодэксе РК.
Крыніцы: Падатковы кодэкс РФ, частка другая (КансультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ, часть вторая»), Асабісты кабінет падаткаплацельшчыка ФНС («Личный кабинет налогоплательщика ФНС»)