Бо забони оддӣ
Тарҳи андоз — маблағест, ки давлат иҷозат медиҳад пеш аз ҳисоб кардани андоз аз даромади шахсони воқеӣ (НДФЛ) аз даромади шумо «тарҳ» кунанд. Даромад камтар мешавад — пас, андоз ҳам камтар. Агар андоз аллакай нигоҳ дошта шуда бошад, фарқиятро бармегардонанд.
Муҳим: тарҳ худи маблағи баргардонидашаванда нест. 13% аз тарҳро бармегардонанд (ё 15%, агар даромади шумо аз 2,4 млн ₽ дар як сол зиёд бошад). Ва танҳо дар сурате, ки шумо НДФЛ додаед: барои бекорон, худкоргирифтагон бе даромади дигар ё соҳибкорони инфиродӣ (ИП) дар низоми соддакардашудаи андоз (УСН) баргардонидан чизе нест.
Баргардонидан = маблағи тарҳ × 13%, аммо на бештар аз НДФЛ-и супоридашуда
Кадом тарҳҳо ҳастанд
- Стандартӣ — ҳармоҳа, пеш аз ҳама барои фарзандон. Онро корфармо аз рӯи ариза медиҳад.
- Иҷтимоӣ — барои табобат, доруворӣ, таҳсил, фитнес, суғуртаи ихтиёрии ҳаёт, ҳиссаҳои нафақавӣ. Ҳадди умумӣ — 150 000 ₽ дар як сол, барои таҳсили ҳар фарзанд — 110 000 ₽. Табобати гаронарзиш — бе ҳадд.
- Амволӣ — ҳангоми хариди манзил (то 2 млн ₽ арзиш) ва барои фоизҳои ипотека (то 3 млн ₽). Инчунин ҳангоми фурӯши амвол андозро кам мекунанд.
- Сармоягузорӣ — аз рӯи ҳисоби сармоягузории инфиродӣ (ИИС) ва сармоягузории дарозмуддат.
Мисол бо рақамҳо
Маош — 80 000 ₽ дар як моҳ, дар як сол 960 000 ₽. Корфармо НДФЛ-ро нигоҳ дошт: 960 000 × 13% = 124 800 ₽.
Дар як сол шахс барои табобати дандон 60 000 ₽ ва барои обунаи толори варзиш 20 000 ₽ пардохт. Тарҳи иҷтимоӣ — 80 000 ₽, ин аз ҳадди 150 000 ₽ камтар аст. Баргардонидан: 80 000 × 13% = 10 400 ₽.
Агар ҳамин шахс хонаеро ба 5 млн ₽ харида бошад, тарҳи амволӣ — 2 млн ₽, барои баргардонидан 260 000 ₽. Дар як сол на бештар аз андози супоридашуда — 124 800 ₽ — бармегардонанд. Боқимонда интиқол мешавад: дар соли дуюм боз 124 800 ₽, дар соли сеюм — 10 400 ₽. Ҳамагӣ 260 000 ₽.
| Тарҳ | Ҳадди тарҳ | Ҳадди аксари баргардонидан |
|---|---|---|
| Иҷтимоӣ (умумӣ) | 150 000 ₽ дар як сол | 19 500 ₽ |
| Таҳсили фарзанд | 110 000 ₽ барои як фарзанд | 14 300 ₽ |
| Хариди манзил | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Фоизҳои ипотека | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Худатон ҳисоб кунед
Рақамҳоро тағйир диҳед — ҳисоб қадам ба қадам фавран нав мешавад. Қоидаҳои Русия барои соли 2026.
Чӣ тавр гирифтан
- Тавассути ФНС. Баъди тамом шудани сол декларатсияи 3-НДФЛ-ро дар кабинети шахсӣ супоред ва ҳуҷҷатҳоро замима кунед. Як қисми тарҳҳоро ФНС бо тартиби соддашуда — аз рӯи маълумоти бонкҳо, клиникаҳо ва донишгоҳҳо, бе декларатсия — ба расмият медарорад.
- Тавассути корфармо. Дар худи соли ҷорӣ: ФНС ба корфармо огоҳӣ дар бораи ҳуқуқи тарҳ мефиристад ва ӯ андозро нигоҳ доштанро бас мекунад.
Андозро барои 3 соли охир баргардонидан мумкин аст. Дар соли 2026 декларатсияҳоро барои солҳои 2023, 2024 ва 2025 супоридан мумкин аст.
Хатогиҳои маъмул
- Интизори баргардонидани бештар аз андози дар як сол супоридашуда будан.
- Барои табобат ё таҳсил бе шартнома ва чекҳо ба номи худ (ё ба номи ҳамсар, агар тарҳро ҳамсар гирад) пул додан.
- Фаромӯш кардани он, ки ҳадди 150 000 ₽ барои ҳамаи хароҷоти иҷтимоӣ умумист, ба ҷуз таҳсили кӯдакон ва табобати гаронарзиш.
- Гузаштани мӯҳлати 3 сол — барои солҳои пештар андозро дигар баргардонидан намешавад.
Аз маош чӣ қадар НДФЛ медиҳед, калькулятори андозҳо нишон медиҳад.
Дар Русия, Қазоқистон ва Белорус
Русия
Тарҳҳо стандартӣ, иҷтимоӣ, амволӣ ва сармоягузорӣ мешаванд (моддаҳои 218–221 Кодекси андози РФ). Танҳо НДФЛ-и супориши шумо баргардонида мешавад ва на бештар аз 3 соли охир. Тавассути корфармо ё аз рӯи декларатсияи 3-НДФЛ ба расмият медароранд.
Қазоқистон
Дар Қазоқистон бунёди ИПН-ро тарҳи стандартии 30 МРП дар як моҳ (дар соли 2026 — 129 750 ₸) кам мекунад; онро корфармо аз рӯи ариза медиҳад. Тарҳҳои дигар низ ҳастанд — дар Кодекси андози ҶК дақиқ кунед.
Беларус
Дар Беларус аз рӯи андози даромад тарҳҳои стандартӣ, иҷтимоӣ (барои таҳсил, суғуртаи ҳаёт) ва амволӣ ҳастанд. Тарҳи стандартии 216 Br дар як моҳ ҳангоми даромади на зиёда аз 1 308 Br дода мешавад.
Сарчашмаҳо: Кодекси андози РФ, қисми дуюм («Налоговый кодекс РФ», КонсультантПлюс), Кабинети шахсии андозсупоранда («Личный кабинет налогоплательщика ФНС»)