आसान शब्दों में
टैक्स कटौती वह रकम है जिसे सरकार आयकर (NDFL) की गणना से पहले आपकी आय में से «घटाने» की अनुमति देती है। आय कम हुई, तो टैक्स भी कम। अगर टैक्स पहले ही कट चुका है, तो फ़र्क़ लौटाया जाता है।
ध्यान रहे: कटौती वापसी की रकम नहीं है। आपको कटौती का 13% लौटाया जाएगा (या 15%, अगर आपकी सालाना आय 24 लाख ₽ से ज़्यादा है)। और तभी जब आपने NDFL चुकाया हो: बेरोज़गारों, दूसरी आय के बिना स्व-नियोजित लोगों या USN (सरलीकृत कर प्रणाली) पर IP के पास लौटाने को कुछ नहीं होता।
वापसी = कटौती की रकम × 13%, लेकिन चुकाए गए NDFL से ज़्यादा नहीं
कटौतियाँ कितनी तरह की होती हैं
- मानक — हर महीने की, मुख्यतः बच्चों पर। यह नियोक्ता आवेदन पर देता है।
- सामाजिक — इलाज, दवाओं, पढ़ाई, फ़िटनेस, स्वैच्छिक जीवन बीमा और पेंशन अंशदान पर। कुल सीमा 150,000 ₽ सालाना है, हर बच्चे की पढ़ाई पर 110,000 ₽। महँगे इलाज पर कोई सीमा नहीं।
- संपत्ति-संबंधी — घर खरीदने पर (कीमत के 20 लाख ₽ तक) और होम लोन (इपोतेका) के ब्याज पर (30 लाख ₽ तक)। संपत्ति बेचने पर भी टैक्स घटता है।
- निवेश-संबंधी — IIS (निजी निवेश खाता) और दीर्घकालिक निवेश पर।
आँकड़ों के साथ उदाहरण
वेतन 80,000 ₽ महीना है, साल में 960,000 ₽। नियोक्ता ने NDFL काटा: 960,000 × 13% = 124,800 ₽।
साल में व्यक्ति ने दाँतों के इलाज पर 60,000 ₽ और जिम की सदस्यता पर 20,000 ₽ दिए। सामाजिक कटौती 80,000 ₽ है, जो 150,000 ₽ की सीमा से कम है। वापसी: 80,000 × 13% = 10,400 ₽।
अगर उसी व्यक्ति ने 50 लाख ₽ का फ़्लैट खरीदा, तो संपत्ति-कटौती 20 लाख ₽ है और लौटने वाली रकम 260,000 ₽। एक साल में चुकाए टैक्स से ज़्यादा नहीं लौटता — 124,800 ₽। बाकी आगे बढ़ जाता है: दूसरे साल फिर 124,800 ₽, तीसरे साल 10,400 ₽। कुल 260,000 ₽।
| कटौती | कटौती की सीमा | अधिकतम वापसी |
|---|---|---|
| सामाजिक (कुल) | 150,000 ₽ सालाना | 19,500 ₽ |
| बच्चे की पढ़ाई | 110,000 ₽ प्रति बच्चा | 14,300 ₽ |
| घर की खरीद | 2,000,000 ₽ | 260,000 ₽ |
| होम लोन का ब्याज | 3,000,000 ₽ | 390,000 ₽ |
खुद गणना करें
संख्याएँ बदलें — चरण-दर-चरण गणना तुरंत अपडेट हो जाएगी। 2026 के लिए रूस के नियम।
कैसे पाएँ
- FNS के ज़रिए। साल खत्म होने के बाद निजी खाते में 3-NDFL घोषणा जमा करें और दस्तावेज़ लगाएँ। कुछ कटौतियाँ FNS सरल तरीके से देता है — बैंकों, क्लिनिकों और विश्वविद्यालयों से मिले आँकड़ों के आधार पर, बिना घोषणा के।
- नियोक्ता के ज़रिए। चालू साल में ही: FNS नियोक्ता को कटौती के अधिकार की सूचना भेजती है, और वह टैक्स काटना बंद कर देता है।
टैक्स पिछले 3 साल का लौटाया जा सकता है। 2026 में 2023, 2024 और 2025 की घोषणाएँ जमा की जा सकती हैं।
आम गलतियाँ
- साल में चुकाए टैक्स से ज़्यादा वापसी की उम्मीद रखना।
- इलाज या पढ़ाई का भुगतान अपने नाम के अनुबंध और रसीदों के बिना करना (या पति/पत्नी के नाम पर, अगर कटौती वे ले रहे हैं)।
- भूल जाना कि 150,000 ₽ की सीमा बच्चों की पढ़ाई और महँगे इलाज को छोड़कर सभी सामाजिक खर्चों की साझा सीमा है।
- 3 साल की समय-सीमा चूक जाना — उससे पहले के सालों का टैक्स लौटाया नहीं जा सकता।
वेतन पर आप कितना NDFL देते हैं, यह टैक्स कैलकुलेटर दिखाएगा।
रूस, कज़ाख़स्तान और बेलारूस में
रूस
कटौतियाँ मानक, सामाजिक, संपत्ति-संबंधी और निवेश-संबंधी होती हैं (कर संहिता के अनुच्छेद 218–221)। सिर्फ़ वही आयकर लौटाया जा सकता है जो आपने चुकाया हो, और पिछले 3 साल से ज़्यादा का नहीं। कटौती नियोक्ता के ज़रिए या 3-NDFL घोषणा से ली जाती है।
कज़ाख़स्तान
कज़ाख़स्तान में IPN का आधार हर महीने 30 MRP की मानक कटौती से घटता है (2026 में 129,750 ₸); यह नियोक्ता आवेदन पर देता है। अन्य कटौतियाँ भी हैं — कज़ाख़ कर संहिता में जाँच लें।
बेलारूस
बेलारूस में आयकर पर मानक, सामाजिक (पढ़ाई, जीवन बीमा) और संपत्ति-संबंधी कटौतियाँ हैं। हर महीने 216 Br की मानक कटौती तब मिलती है जब आय 1,308 Br से ज़्यादा न हो।
स्रोत: रूसी कर संहिता, भाग दो (КонсультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), FNS का करदाता निजी खाता («Личный кабинет налогоплательщика ФНС»)