आसान शब्दों में
कर निवासी (टैक्स रेज़िडेंट) वह व्यक्ति है जो साल का ज़्यादातर हिस्सा किसी देश में रहता है। यहाँ नागरिकता मायने नहीं रखती, दिन मायने रखते हैं: जो रूसी नागरिक बरसों से विदेश में रहता है, वह अनिवासी हो सकता है, और मॉस्को में काम करने वाला विदेशी निवासी।
इसी दर्जे पर आयकर (NDFL) की दर निर्भर करती है। निवासी प्रगतिशील दर-ढाँचे से टैक्स देते हैं: साल की 24 लाख ₽ तक की आय पर 13%, उसके ऊपर 15%, 18%, 20% और 22%। अनिवासी आमतौर पर 30% देते हैं और ज़्यादातर टैक्स कटौतियाँ नहीं ले सकते।
183 दिन कैसे गिने जाते हैं
- लगातार 12 महीनों में रूस में कम से कम 183 कैलेंडर दिन बिताने होते हैं। दिन लगातार होना ज़रूरी नहीं, उन्हें जोड़ा जाता है।
- आने का दिन और जाने का दिन, दोनों रूस में बिताए दिन माने जाते हैं।
- इलाज या पढ़ाई के लिए 6 महीने तक विदेश जाने से अवधि नहीं टूटती।
- अंतिम दर्जा कैलेंडर वर्ष के नतीजे से तय होता है: 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक आप रूस में कितने दिन रहे।
दिन गिनने में तारीखों के बीच के दिनों का कैलकुलेटर मदद करता है। इन्हें पासपोर्ट की मुहरों, माइग्रेशन कार्ड और कार्य-समय की हाज़िरी शीट से साबित किया जाता है।
आँकड़ों के साथ उदाहरण
एक विदेशी 10 फ़रवरी 2026 को रूस आया और कहीं बाहर नहीं गया। उसके प्रवास का 183वाँ दिन 11 अगस्त 2026 है। इस दिन से साफ़ हो जाता है कि 2026 में वह निवासी रहेगा।
मार्च से जुलाई तक उसे वेतन मिला: 5 × 100,000 = 500,000 ₽। नियोक्ता ने अनिवासी की तरह 30% काटा, यानी 150,000 ₽। निवासी की दर पर टैक्स होता: 500,000 × 13% = 65,000 ₽। फ़र्क़ है 85,000 ₽।
183वें दिन के बाद साल की शुरुआत से 13% की दर पर टैक्स का दोबारा हिसाब होता है। आमतौर पर नियोक्ता ज़्यादा कटी रकम को आगे के टैक्स में समायोजित कर देता है। अगर साल के अंत तक सब समायोजित न हो सके, तो बची रकम 3-NDFL घोषणा के ज़रिए FNS (कर विभाग) से वापस ली जा सकती है।
खुद गणना करें
संख्याएँ बदलें — चरण-दर-चरण गणना तुरंत अपडेट हो जाएगी। 2026 के लिए रूस के नियम।
पहले दिन से निवासी की दर पर टैक्स किन्हें देना होता है
कुछ अनिवासी काम की आय पर टैक्स निवासियों की तरह ही देते हैं:
- पेटेंट पर काम करने वाले;
- उच्च कुशल विशेषज्ञ (VKS);
- EAEU देशों (आर्मेनिया, बेलारूस, कज़ाख़स्तान, किर्गिज़स्तान) के नागरिक;
- शरणार्थी और हमवतन पुनर्वास कार्यक्रम के भागीदार।
2025 से रूसी कंपनी के लिए दूर से (रिमोट) काम करने वाले अनिवासी भी 13% देते हैं (24 लाख ₽ से ऊपर की आय पर 15%)। यह रियायत सिर्फ़ काम की आय पर है: जैसे, अनिवासी की जमा पर ब्याज या किराये की आय पर अपनी अलग दरें लगती हैं।
गलती से कैसे बचें
- कर-निवासी होने को नागरिकता, निवास परमिट (वीज़ा/ВНЖ) और पंजीकरण से न मिलाएँ। ये अलग चीज़ें हैं।
- अगर आप लंबे समय तक विदेश में रहे हैं, तो फ़्लैट बेचने या कटौती लेने से पहले अपना दर्जा जाँच लें: अनिवासी को संपत्ति संबंधी कटौती नहीं मिलती।
- टिकट और सीमा पार करने की मुहरें सँभालकर रखें: अगर FNS गिनती पर सवाल उठाए तो ये काम आएँगी।
- अगर आपकी आय दो देशों में है, तो दोहरे कराधान से बचाव का समझौता देखें।
टैक्स से हाथ में आने वाली रकम कितनी बदलती है, यह आयकर (NDFL) कैलकुलेटर में जाँचें।
रूस, कज़ाख़स्तान और बेलारूस में
रूस
दर्जा रूसी कर संहिता के अनुच्छेद 207 से तय होता है: लगातार 12 महीनों में रूस में 183 दिन; इलाज या पढ़ाई के लिए 6 महीने तक के छोटे विदेश-प्रवास से यह अवधि नहीं टूटती। अनिवासी 30% देते हैं, लेकिन पेटेंट पर काम की आय, उच्च कुशल विशेषज्ञों (VKS) और EAEU देशों के नागरिकों की आय पर टैक्स निवासियों की दरों से लगता है।
कज़ाख़स्तान
कज़ाख़स्तान में निवासी वह है जो चालू वर्ष में खत्म होने वाले किसी भी लगातार 12 महीनों में कम से कम 183 दिन देश में रहे। निवासी 10% IPN (व्यक्तिगत आयकर) देते हैं (8,500 MRP से ऊपर की आय पर 15%)।
बेलारूस
बेलारूस में कर निवासी वह है जिसने कैलेंडर वर्ष में देश में 183 दिन से ज़्यादा बिताए हों। निवासी 13% आयकर देते हैं.
स्रोत: रूसी कर संहिता, भाग दो (КонсультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), रूस की संघीय कर सेवा, FNS («ФНС России»)