सरल शब्दों में
संपत्ति कर-कटौती (имущественный вычет) उस आयकर (NDFL) का हिस्सा वापस पाने का तरीका है जो आपने अपने वेतन से भरा, अगर आपने घर खरीदा या बनवाया। संपत्ति बेचते समय भी इसका इस्तेमाल होता है, ताकि टैक्स घटे या बिल्कुल न देना पड़े।
कटौती पैसे नहीं है, बल्कि वह राशि है जिससे आय घटाई जाती है। हाथ में आपको उसका 13% मिलता है। वापस वही टैक्स मिल सकता है जो आपने सच में भरा है।
घर खरीदने पर कटौती
- मुख्य कटौती — फ़्लैट, मकान, कमरा या रहने के लिए ज़मीन खरीदने या बनवाने का खर्च, पर 2 मिलियन ₽ से ज़्यादा नहीं। वापसी 260,000 ₽ तक है। अगर फ़्लैट इससे सस्ता था, तो बची राशि किसी दूसरी खरीद पर ली जा सकती है।
- होम लोन के ब्याज पर कटौती — चुकाए गए ब्याज के 3 मिलियन ₽ तक, वापसी 390,000 ₽ तक। यह केवल एक संपत्ति पर मिलती है।
पति-पत्नी में से हर कोई अपनी कटौती ले सकता है। कटौती नहीं मिलती अगर घर करीबी रिश्तेदार से खरीदा गया हो, नियोक्ता के पैसे से, या मातृत्व पूँजी (материнский капитал) से (इन पैसों के हिस्से पर)।
संख्याओं के साथ उदाहरण
एक व्यक्ति ने 2025 में 6 मिलियन ₽ का फ़्लैट होम लोन पर खरीदा। वेतन 100,000 ₽ प्रति माह है, साल का टैक्स: 1,200,000 × 13% = 156,000 ₽।
- मुख्य कटौती 2 मिलियन ₽, वापसी 2,000,000 × 13% = 260,000 ₽।
- 2025 के लिए 156,000 ₽ लौटाए जाएँगे — भरे हुए टैक्स से ज़्यादा नहीं।
- बची राशि 260,000 − 156,000 = 104,000 ₽ 2026 के लिए लौटाई जाएगी।
इसके बाद वह हर साल ब्याज पर कटौती का दावा करता है। अगर साल में बैंक को 400,000 ₽ ब्याज चुकाया गया, तो वापसी 400,000 × 13% = 52,000 ₽ है — यह तब तक चलता है जब तक ब्याज की राशि 3 मिलियन ₽ तक न पहुँच जाए। लोन की किस्त और ब्याज होम लोन कैलकुलेटर दिखा देगा।
खुद गणना करें
संख्याएँ बदलें — चरण-दर-चरण गणना तुरंत अपडेट हो जाएगी। 2026 के लिए रूस के नियम।
बिक्री पर कटौती
अगर आप आवास के मालिक न्यूनतम अवधि से कम समय रहे (आमतौर पर 5 साल, और इकलौते घर, विरासत, रिश्तेदार से उपहार, निजीकरण के मामले में — 3 साल), तो बिक्री पर टैक्स देना होगा। आय घटाई जा सकती है:
- 1 मिलियन ₽ से — फ़्लैट, मकान, ज़मीन के लिए;
- 250,000 ₽ से — कार और अन्य संपत्ति के लिए;
- या खरीद के खर्च से, अगर दस्तावेज़ हैं।
उदाहरण: फ़्लैट 3.5 मिलियन ₽ में खरीदा और 2 साल बाद 4 मिलियन ₽ में बेचा। टैक्स: (4,000,000 − 3,500,000) × 13% = 65,000 ₽। 1 मिलियन ₽ की कटौती से यह (4,000,000 − 1,000,000) × 13% = 390,000 ₽ होता, इसलिए खर्च वाला तरीका फ़ायदेमंद है। घोषणा तब भी जमा की जाती है जब टैक्स शून्य निकले।
कैसे पाएँ और गलती से बचें
- ज़रूरी हैं: अनुबंध (जैसे फ़्लैट की खरीद-बिक्री का अनुबंध), EGRN का उद्धरण या हस्तांतरण-पत्र, भुगतान के दस्तावेज़, और होम लोन के लिए — ब्याज की बैंक प्रमाण-पत्र।
- 3-NDFL (3-НДФЛ) पिछले 3 सालों के लिए जमा किया जा सकता है, या चालू साल में नियोक्ता के ज़रिए कटौती ली जा सकती है।
- पेंशनभोगी कटौती को खरीद से पहले के 3 साल पर ले जा सकते हैं।
- विशेष व्यवस्थाओं पर स्व-नियोजित और IP, जो NDFL नहीं भरते, कुछ वापस नहीं पा सकते — उन्होंने टैक्स भरा ही नहीं।
रूस, कज़ाख़स्तान और बेलारूस में
रूस
नियम NK RF के अनुच्छेद 220 में हैं। खरीद पर 260,000 ₽ तक और होम लोन के ब्याज पर 390,000 ₽ तक और वापस मिल सकते हैं। बिक्री पर आय 10 लाख ₽ (घर, ज़मीन) या 250,000 ₽ (कार और अन्य संपत्ति) से घटाई जाती है, या प्रमाणित खर्च से।
बेलारूस
बेलारूस में आयकर पर संपत्ति कटौती आवास की स्थिति सुधारने की ज़रूरत वाले लोगों को पहला घर बनाने या खरीदने पर, और संपत्ति बेचने पर दी जाती है।
स्रोत: रूसी संघ की कर संहिता, भाग दो (КонсультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), करदाता का निजी खाता, ФНС (Личный кабинет налогоплательщика ФНС)