सरल शब्दों में
प्रगतिशील दर-ढाँचा वह व्यवस्था है जिसमें जो ज़्यादा कमाता है वह टैक्स का ज़्यादा प्रतिशत देता है। लेकिन सारे पैसे पर नहीं, केवल उस हिस्से पर जो सीमा से ऊपर है। आय को «सीढ़ियों» में बाँटा जाता है और हर सीढ़ी की अपनी दर होती है।
रूस में 2025 से आयकर (NDFL) इसी तरह वेतन, बोनस, छुट्टी के भुगतान और व्यवसाय की आय पर गिना जाता है। ज़्यादातर लोगों पर इसका असर नहीं पड़ता: साल की 2.4 मिलियन ₽ (200,000 ₽ प्रति माह) तक की आय पर दर 13% ही रहती है।
2026 में दरें
| साल की आय का हिस्सा | दर | पूरी सीढ़ी का टैक्स |
|---|---|---|
| 2.4 मिलियन ₽ तक | 13% | 312,000 ₽ |
| 2.4–5 मिलियन ₽ | 15% | 390,000 ₽ |
| 5–20 मिलियन ₽ | 18% | 2,700,000 ₽ |
| 20–50 मिलियन ₽ | 20% | 6,000,000 ₽ |
| 50 मिलियन ₽ से ऊपर | 22% | — |
यह ढाँचा कर-निवासियों (налоговый резидент) पर लागू होता है, साथ ही उन गैर-निवासियों पर जो निवासी की दरों से टैक्स देते हैं (पेटेंट वाले, EAES के नागरिक, उच्च-योग्य विशेषज्ञ)। जमा पर ब्याज, लाभांश, संपत्ति की बिक्री, क्षेत्रीय गुणांक और उत्तरी भत्तों पर अलग से 13% और 15% की दरें लगती हैं, सीमा 2.4 मिलियन ₽ है।
संख्याओं के साथ उदाहरण
साल की आय 6 मिलियन ₽ है। सीढ़ियों के हिसाब से गणना:
- 2,400,000 × 13% = 312,000 ₽;
- (5,000,000 − 2,400,000) × 15% = 2,600,000 × 15% = 390,000 ₽;
- (6,000,000 − 5,000,000) × 18% = 1,000,000 × 18% = 180,000 ₽.
कुल टैक्स: 312,000 + 390,000 + 180,000 = 882,000 ₽। यह पूरी आय का लगभग 14.7% है, 18% नहीं।
टैक्स = 312,000 ₽ + (आय − 2,400,000) × 15% (2.4 से 5 मिलियन ₽ की आय के लिए)
खुद गणना करें
संख्याएँ बदलें — चरण-दर-चरण गणना तुरंत अपडेट हो जाएगी। 2026 के लिए रूस के नियम।
साल के अंत में हाथ में कम क्यों आता है
नियोक्ता आय को 1 जनवरी से जोड़ते हुए गिनता है। वेतन 300,000 ₽ प्रति माह हो तो 8 महीने में ठीक 2.4 मिलियन ₽ हो जाते हैं, और इस पूरे समय 13% कटता है — 39,000 ₽ प्रति माह। सितंबर से हर वेतन पर 15% लगता है: टैक्स 45,000 ₽, हाथ में 261,000 ₽ की जगह 255,000 ₽। अगले साल 1 जनवरी से गिनती फिर शुरू से होती है।
महीने-दर-महीने टैक्स NDFL कैलकुलेटर में निकाला जा सकता है।
आम गलतियाँ
- यह सोचना कि 2.5 मिलियन ₽ की आय पर पूरा टैक्स 15% से गिना जाता है। 15% केवल सीमा से ऊपर के 100,000 ₽ पर लगता है।
- वेतन और जमा पर ब्याज को एक ही ढाँचे में जोड़ना। ये आय के अलग समूह हैं, हर एक की अपनी सीमा है।
- नई सीढ़ी पर पहुँचने से डरना: वेतन बढ़ने पर हाथ में फिर भी पहले से ज़्यादा ही आएगा।
- अगर आपके कई नियोक्ता हैं, तो हर कोई केवल अपने भुगतान गिनता है। कुल राशि पर कम भुगतान की गणना FNS खुद करके सूचना (уведомление) भेजेगी।
रूस, कज़ाख़स्तान और बेलारूस में
रूस
पाँच-स्तरीय दर-ढाँचा 2025 से लागू है (NK RF का अनुच्छेद 224): साल की आय की सीमाएँ 2.4, 5, 20 और 50 मिलियन ₽ हैं। जमा, लाभांश, संपत्ति की बिक्री और उत्तरी भत्तों के लिए अपना ढाँचा है — 13% और 15%।
कज़ाख़स्तान
कज़ाख़स्तान में 2026 से ИПН (IPN) भी प्रगतिशील हो गया है: साल की 8,500 MRP से ऊपर की आय के हिस्से पर 10% और 15%।
बेलारूस
बेलारूस में आयकर की मुख्य दर 13% है, बड़ी वार्षिक आय के लिए ऊँची दरें 25% और 30% लागू की गई हैं।
स्रोत: रूसी संघ की कर संहिता, भाग दो (КонсультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), रूस की संघीय कर सेवा (ФНС России)