सरल शब्दों में
NDFL (НДФЛ) व्यक्तिगत आयकर है। रूस में व्यक्ति की लगभग हर आय पर यह टैक्स लगता है: वेतन, बोनस, छुट्टी का भुगतान, बीमारी की छुट्टी का भुगतान, फ़्लैट किराये पर देने, कार बेचने से मिले पैसे, जीती हुई राशि, और सीमा से ऊपर जमा पर ब्याज।
ज़्यादातर लोग यह टैक्स देखते भी नहीं। नियोक्ता इसे वेतन से काट लेता है और खुद बजट में जमा करता है — वह टैक्स एजेंट (налоговый агент) है। आपके हाथ में टैक्स कटने के बाद की राशि आती है।
2026 में दरें
वेतन और उसके जैसी आय पर कर-निवासियों (налоговый резидент) के लिए प्रगतिशील दर-ढाँचा (прогрессивная шкала) लागू है। ऊँची दर केवल सीमा से ऊपर वाले हिस्से पर लगती है।
| साल भर की आय | दर |
|---|---|
| 24 लाख ₽ (2.4 मिलियन ₽) तक | 13% |
| 2.4 से 5 मिलियन ₽ तक | 15% |
| 5 से 20 मिलियन ₽ तक | 18% |
| 20 से 50 मिलियन ₽ तक | 20% |
| 50 मिलियन ₽ से ऊपर | 22% |
जमा पर ब्याज, संपत्ति की बिक्री और लाभांश पर अलग से टैक्स लगता है: 13%, और 2.4 मिलियन ₽ से ऊपर की राशि पर 15%। गैर-निवासी, एक नियम के रूप में, 30% देते हैं, लेकिन पेटेंट पर काम करने वाले, EAES (यूरेशियन आर्थिक संघ) के देशों के नागरिक और उच्च-योग्य विशेषज्ञ वेतन पर निवासी की दरों से टैक्स देते हैं।
संख्याओं के साथ उदाहरण
NDFL = (आय − कटौतियाँ) × दर
वेतन 120,000 ₽ प्रति माह है। टैक्स: 120,000 × 13% = 15,600 ₽। हाथ में: 120,000 − 15,600 = 104,400 ₽। साल भर में आय 1,440,000 ₽ होगी — यह 2.4 मिलियन ₽ से कम है, इसलिए पूरे साल दर 13% रहती है और साल का टैक्स 187,200 ₽ है।
अगर इस व्यक्ति के दो बच्चे हैं, तो उसे प्रति माह 1,400 + 2,800 = 4,200 ₽ की मानक कटौती (стандартный вычет) मिलती है। तब टैक्स: (120,000 − 4,200) × 13% = 15,054 ₽, हाथ में 104,946 ₽। लेकिन कटौती तभी तक लागू रहती है जब तक साल की शुरुआत से आय 450,000 ₽ से ज़्यादा न हो, यानी जनवरी से मार्च तक।
अपना हाथ में आने वाला वेतन आप NDFL कैलकुलेटर में निकाल सकते हैं।
खुद गणना करें
संख्याएँ बदलें — चरण-दर-चरण गणना तुरंत अपडेट हो जाएगी। 2026 के लिए रूस के नियम।
कब खुद भुगतान करना होता है
- आप फ़्लैट आम व्यक्ति के रूप में किराये पर देते हैं — स्व-नियोजित या IP के रूप में नहीं।
- आपने फ़्लैट या कार स्वामित्व की न्यूनतम अवधि पूरी होने से पहले बेच दी।
- आपको विदेश से आय मिली, या करीबी रिश्तेदार के अलावा किसी से उपहार (जैसे फ़्लैट) मिला।
इन मामलों में अगले साल 30 अप्रैल तक 3-NDFL घोषणा (декларация 3-НДФЛ) जमा की जाती है और टैक्स 15 जुलाई तक भरा जाता है। जमा पर ब्याज और कुछ अन्य आय के लिए घोषणा ज़रूरी नहीं: FNS खुद सूचना (уведомление) भेजेगी, जिसका भुगतान 1 दिसंबर तक करना होता है।
किस पर टैक्स नहीं लगता
- ज़्यादातर सरकारी भत्ते (बीमारी के भुगतान को छोड़कर), पेंशन, मातृत्व पूँजी (материнский капитал)।
- गुज़ारा-भत्ता (алименты)।
- विरासत और करीबी रिश्तेदारों से मिले उपहार।
- उस संपत्ति की बिक्री की आय, जिसके आप न्यूनतम अवधि से ज़्यादा समय तक मालिक रहे।
गलती से कैसे बचें
- यह न मानें कि 2.4 मिलियन ₽ से ऊपर आय होने पर पूरा टैक्स 15% हो जाता है। ऊँची दर केवल सीमा से ऊपर की राशि पर लगती है।
- अगर आप लंबे समय तक विदेश में रहे हैं, तो निवासी का दर्जा जाँचें: दर इसी पर निर्भर है।
- NDFL का कुछ हिस्सा कर-कटौतियों (налоговые вычеты) से लौटाया जा सकता है — इलाज, पढ़ाई, आवास की खरीद के लिए।
रूस, कज़ाख़स्तान और बेलारूस में
रूस
नियम कर संहिता (NK RF) के अध्याय 23 में हैं। वेतन पर टैक्स नियोक्ता काटता है; अन्य आय पर व्यक्ति को अक्सर खुद भुगतान करना पड़ता है: अगले साल 30 अप्रैल तक 3-NDFL घोषणा जमा करें और 15 जुलाई तक टैक्स भरें। गैर-निवासी, एक नियम के रूप में, 30% देते हैं।
कज़ाख़स्तान
कज़ाख़स्तान में इसका समकक्ष ИПН (व्यक्तिगत आयकर, IPN) है: 10%, और 2026 से साल की 8,500 MRP से ऊपर की आय पर 15%। गणना से पहले वेतन में से पेंशन अंशदान, ВОСМС (चिकित्सा बीमा) और 30 MRP की कटौती घटाई जाती है।
बेलारूस
बेलारूस में यह व्यक्तियों पर आयकर (подоходный налог) है, मुख्य दर 13%। इसे नियोक्ता काटता है; बड़ी वार्षिक आय पर ऊँची दरें लागू होती हैं.
स्रोत: रूसी संघ की कर संहिता, भाग दो (КонсультантПлюс) («Налоговый кодекс РФ»), रूस की संघीय कर सेवा (ФНС России)