Простыми словами
Налоговый вычет — это сумма, которую государство разрешает «вычесть» из вашего дохода перед расчётом НДФЛ. Доход становится меньше — значит, и налог меньше. Если налог уже удержали, разницу возвращают.
Важно: вычет — это не сама сумма возврата. Вернут 13% от вычета (или 15%, если ваш доход выше 2,4 млн ₽ в год). И только если вы платили НДФЛ: у безработных, самозанятых без других доходов или ИП на УСН возвращать нечего.
Возврат = сумма вычета × 13%, но не больше уплаченного НДФЛ
Какие бывают вычеты
- Стандартные — ежемесячные, в первую очередь на детей. Их даёт работодатель по заявлению.
- Социальные — за лечение, лекарства, обучение, фитнес, добровольное страхование жизни, пенсионные взносы. Общий лимит — 150 000 ₽ в год, на обучение каждого ребёнка — 110 000 ₽. Дорогостоящее лечение — без лимита.
- Имущественные — при покупке жилья (до 2 млн ₽ стоимости) и на проценты по ипотеке (до 3 млн ₽). Также уменьшают налог при продаже имущества.
- Инвестиционные — по ИИС и долгосрочным вложениям.
Пример с цифрами
Зарплата — 80 000 ₽ в месяц, за год 960 000 ₽. Работодатель удержал НДФЛ: 960 000 × 13% = 124 800 ₽.
За год человек заплатил за лечение зубов 60 000 ₽ и за абонемент в спортзал 20 000 ₽. Социальный вычет — 80 000 ₽, это меньше лимита 150 000 ₽. Возврат: 80 000 × 13% = 10 400 ₽.
Если он же купил квартиру за 5 млн ₽, имущественный вычет — 2 млн ₽, к возврату 260 000 ₽. За один год вернут не больше уплаченного налога — 124 800 ₽. Остаток переносится: во второй год ещё 124 800 ₽, в третий — 10 400 ₽. Всего 260 000 ₽.
| Вычет | Лимит вычета | Максимум к возврату |
|---|---|---|
| Социальный (общий) | 150 000 ₽ в год | 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ на ребёнка | 14 300 ₽ |
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Посчитайте сами
Меняйте числа — расчёт по шагам обновится сразу. Правила России на 2026 год.
Как получить
- Через ФНС. После окончания года подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете и приложите документы. Часть вычетов ФНС оформляет в упрощённом порядке — по данным от банков, клиник и вузов, без декларации.
- Через работодателя. Уже в текущем году: ФНС присылает работодателю уведомление о праве на вычет, и он перестаёт удерживать налог.
Вернуть налог можно за 3 последних года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.
Частые ошибки
- Ждать возврата больше, чем заплатили налога за год.
- Платить за лечение или учёбу без договора и чеков на своё имя (или на имя супруга, если вычет берёт супруг).
- Забывать, что лимит 150 000 ₽ общий для всех социальных расходов, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения.
- Пропускать срок 3 года — за более ранние годы вернуть налог уже нельзя.
Сколько НДФЛ вы платите с зарплаты, покажет калькулятор налогов.
В России, Казахстане и Беларуси
Россия
Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные (ст. 218–221 НК РФ). Вернуть можно только тот НДФЛ, который вы заплатили, и не больше чем за 3 последних года. Оформляют через работодателя или по декларации 3-НДФЛ.
Казахстан
В Казахстане базу для ИПН уменьшает стандартный вычет 30 МРП в месяц (129 750 ₸ в 2026 году), его даёт работодатель по заявлению. Есть и другие вычеты — уточните в Налоговом кодексе РК.
Беларусь
В Беларуси есть стандартные, социальные (на обучение, страхование жизни) и имущественные вычеты по подоходному налогу. Стандартный вычет 216 Br в месяц положен при доходе не больше 1 308 Br.
Источники: Налоговый кодекс РФ, часть вторая (КонсультантПлюс), Личный кабинет налогоплательщика ФНС