Простыми словами
3-НДФЛ — это налоговая декларация физического лица. В ней вы сами пишете, какие доходы получили за год, и считаете налог. Обычно за вас это делает работодатель или банк (налоговый агент), поэтому большинству людей декларация не нужна.
Подают её в двух случаях: чтобы заплатить налог с дохода, с которого его никто не удержал, или чтобы вернуть налог через налоговый вычет.
Кто обязан подать
- Те, кто сдаёт квартиру как обычное физлицо (не самозанятый и не ИП).
- Продавцы квартиры, машины или другого имущества, которым они владели меньше минимального срока (для машины — 3 года, для жилья — обычно 3 или 5 лет).
- Получившие крупные подарки не от близких родственников: например, квартиру от тёти.
- Получившие доходы из-за границы.
- Те, у кого налоговый агент не удержал налог, — но если ФНС сама прислала уведомление, декларацию по этому доходу подавать не нужно.
Сроки
| Цель | Подать | Заплатить |
|---|---|---|
| Задекларировать доход за 2025 год | до 30 апреля 2026 | до 15 июля 2026 |
| Получить вычет | в любой день в течение 3 лет | — |
Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.
Пример с цифрами
Человек весь 2025 год сдавал квартиру за 30 000 ₽ в месяц. Доход за год: 30 000 × 12 = 360 000 ₽. Налог: 360 000 × 13% = 46 800 ₽.
Декларацию нужно было подать до 30 апреля 2026 года, а 46 800 ₽ заплатить до 15 июля 2026 года. Если подать декларацию на 2 месяца позже, штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц: 46 800 × 5% × 2 = 4 680 ₽. Максимум штрафа — 30% налога, минимум — 1 000 ₽. За неуплату налога вовремя дополнительно начисляют пени.
Посчитайте сами
Меняйте числа — расчёт по шагам обновится сразу. Правила России на 2026 год.
Как подать
- Онлайн в личном кабинете налогоплательщика: многие поля заполнены заранее, документы прикладывают сканами, подписывают бесплатной электронной подписью из кабинета.
- Лично в налоговой или через МФЦ.
- Почтой — заказным письмом с описью вложения.
После подачи ФНС проводит камеральную проверку — до 3 месяцев. Если декларация на вычет, вместе с ней или после проверки подают заявление на возврат и указывают реквизиты своего счёта.
Частые ошибки
- Путать сроки: 30 апреля — для обязательной декларации, а для вычета срока «до 30 апреля» нет.
- Не прикладывать документы о расходах при продаже имущества — тогда налог посчитают со всей суммы продажи.
- Не подавать декларацию, если налог к уплате нулевой. При продаже имущества раньше срока её подают, даже если вычет полностью закрывает доход.
- Указывать чужой счёт для возврата — деньги вернут только на счёт самого налогоплательщика.
В России, Казахстане и Беларуси
Россия
Декларацию о доходах подают до 30 апреля следующего года, налог платят до 15 июля. Для вычета срок не важен: подать можно в любой момент в течение 3 лет. Удобнее всего — в личном кабинете налогоплательщика.
Казахстан
В Казахстане аналог — декларация о доходах и имуществе (форма 270.00). Её подают до 15 сентября года, следующего за отчётным.
Беларусь
В Беларуси — налоговая декларация по подоходному налогу с физических лиц. Её подают до 31 марта следующего года, а налог платят по извещению налоговой.
Источники: Налоговый кодекс РФ, часть вторая (КонсультантПлюс), Личный кабинет налогоплательщика ФНС