Твой расчёт

Соглашение об избежании двойного налогообложения: что это такое

Договор между двумя странами о том, где человек или компания платит налог с дохода, чтобы не платить его дважды. Налог, уплаченный в одной стране, обычно засчитывают в другой.

Налоги и вычеты Проверено редакцией Сверено: сентябрь 2026

В России, Казахстане и Беларуси

Россия

У России соглашения примерно с 80 странами, список — на сайте Минфина. С 2023 года действие части статей соглашений с 38 «недружественными» странами приостановлено. Чтобы зачесть иностранный налог, нужен документ о его уплате.

Казахстан

У Казахстана есть соглашение с Россией: налог, уплаченный в одной стране, засчитывают при расчёте ИПН в другой, если есть подтверждающие документы.

Беларусь

У Беларуси есть соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения; кроме того, граждане стран ЕАЭС платят налог с зарплаты по ставке резидента.

Источники: Налоговый кодекс РФ, часть вторая (КонсультантПлюс), Минфин России

Информация носит справочный характер и не является финансовой, налоговой или юридической консультацией. Материал подготовлен редакцией, последняя сверка: сентябрь 2026. Нашли неточность? Напишите нам.

Связанные термины

Налоговый резидентЧеловек, который провёл в стране не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. От статуса, а не от гражданства, зависит ставка НДФЛ: у резидента обычно 13%, у нерезидента — 30%.НДФЛНалог на доходы физических лиц: его платят с зарплаты, аренды, продажи имущества и других доходов. Для резидентов основная ставка 13%, с годового дохода свыше 2,4 млн ₽ — выше.Работники из стран ЕАЭСГраждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии работают в России без патента и разрешения на работу, платят НДФЛ 13% с первого дня и получают ОМС — по Договору о ЕАЭС 2014 года.Декларация 3-НДФЛНалоговая декларация, в которой человек сам сообщает в ФНС о доходах за год и считает НДФЛ. Её подают, чтобы заплатить налог (например, с аренды) или вернуть его через вычет.Денежный перевод за границуОтправка денег человеку или на счёт в другой стране: со своего счёта в иностранный банк, через систему денежных переводов или по номеру телефона в некоторые страны.

Ещё в разделе «Налоги и вычеты»

Прогрессивная шкала НДФЛНалоговый вычетИмущественный вычетСоциальный вычетСтандартный вычет на детейНДСИНННалог на имущество физических лицЗемельный налогТранспортный налогНалоговое уведомлениеЛичный кабинет налогоплательщикаСамозанятость (НПД)Индивидуальный предприниматель (ИП)Упрощённая система налогообложенияНалоговый агент

Весь словарь

Настройки cookie

Выберите, какие данные можно обрабатывать. Изменить решение можно в любой момент по ссылке «Настройки cookie» внизу страницы.

НеобходимыеТема, цвет оформления, недавние калькуляторы и ваш выбор по cookie. Хранятся только в вашем браузере.
СтатистикаЯндекс Метрика: какие страницы открывают, откуда приходят, как пользуются сайтом (включая запись сессий Вебвизором). Помогает понять, что улучшать.
РекламаРекламная сеть Яндекса и Яндекс Директ: показ и персонализация рекламы, оценка её эффективности. Реклама окупает бесплатный сайт.

Подробнее: список cookie и сроки хранения · текст согласия