Простыми словами
Зарплата «до вычета налогов» (её ещё называют «гросс», начисленной или «грязной») — это сумма, которую вам начислил работодатель. Именно она обычно записана в трудовом договоре и в вакансии. Зарплата «на руки» («нетто», «чистыми») — то, что реально придёт на карту после удержания налога.
Разница между ними — это НДФЛ. Работодатель удерживает его сам и перечисляет в бюджет, вам ничего платить не нужно. Он работает налоговым агентом.
Как посчитать
Для большинства работников ставка НДФЛ — 13%. Она действует, пока доход с начала года не превысил 2,4 млн ₽. С части дохода выше этой суммы берут 15%, выше 5 млн ₽ — 18% и так далее по прогрессивной шкале.
На руки = Начислено − (Начислено − Вычеты) × 13%
Начислено = На руки / 0,87 (если вычетов нет и ставка 13%)
Вычеты — например, стандартный вычет на детей: 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и следующих. Он уменьшает сумму, с которой считают налог, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.
Посчитайте сами
Меняйте числа — расчёт по шагам обновится сразу. Правила России на 2026 год.
Примеры с цифрами
- Оклад 80 000 ₽, детей нет. НДФЛ: 80 000 × 13% = 10 400 ₽. На руки: 80 000 − 10 400 = 69 600 ₽.
- Тот же оклад и один ребёнок. Налог считают с 80 000 − 1 400 = 78 600 ₽: 78 600 × 13% = 10 218 ₽. На руки: 69 782 ₽.
- В вакансии написано «60 000 ₽ на руки». До вычета налога это 60 000 / 0,87 ≈ 68 965,52 ₽.
- Зарплата 250 000 ₽ в месяц. К концу октября доход с начала года — 2,5 млн ₽, порог 2,4 млн пройден. В октябре налог: 150 000 × 13% + 100 000 × 15% = 34 500 ₽, а в ноябре и декабре — по 250 000 × 15% = 37 500 ₽. Поэтому в конце года сумма на руки становится меньше.
Быстро посчитать свою сумму можно в калькуляторе НДФЛ и зарплаты на руки.
Что ещё платит работодатель
Кроме налога, работодатель платит за вас страховые взносы — на пенсию, больничные и медицину. Их не вычитают из вашей зарплаты, они идут сверху: как правило, около 30% от начисленной суммы, у малого бизнеса с части зарплаты меньше. Поэтому работник за 80 000 ₽ обходится компании примерно в 104 000 ₽.
Зарплата обычно приходит двумя частями — аванс и окончательный расчёт. Подробности по каждой выплате и удержанию есть в расчётном листке.
Частые ошибки
- Путать суммы на собеседовании. Уточните, о какой зарплате идёт речь: в договоре почти всегда пишут сумму до вычета налога.
- Ждать, что вся сумма из договора придёт на карту. Из неё удержат НДФЛ, а если есть исполнительный лист — ещё и алименты или долги.
- Забывать про районный коэффициент. В северных и некоторых других регионах к окладу добавляют районный коэффициент и северную надбавку, и налог считают уже с увеличенной суммы.
- Соглашаться на «серую» схему. Если часть зарплаты платят в конверте, с неё не идут взносы, и это уменьшает будущую пенсию и больничные. Подробнее — в статье о серой зарплате.
В России, Казахстане и Беларуси
Россия
С зарплаты удерживают только НДФЛ: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год и больше — с суммы сверх этого порога. Страховые взносы работодатель платит сверху, из зарплаты их не вычитают.
Казахстан
В Казахстане из начисленной зарплаты удерживают ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10% (с вычетом 30 МРП). С зарплаты 300 000 ₸ на руки остаётся около 250 575 ₸.
Беларусь
В Беларуси удерживают подоходный налог 13% и 1% пенсионного взноса в ФСЗН, то есть на руки обычно приходит около 86% начисленной суммы.