Oddiy soʻzlar bilan
«Soliq ushlanmasdan oldingi» ish haqi («gross», hisoblangan yoki «iflos» ham deyiladi) — ish beruvchi sizga hisoblagan summa. Odatda aynan u mehnat shartnomasida va vakansiya eʼlonida yoziladi. «Qoʻlga tegadigan» ish haqi («netto», «sof») — soliq ushlangandan keyin haqiqatan kartangizga tushadigan summa.
Ular orasidagi farq — NDFL (jismoniy shaxslar daromad soligʻi). Uni ish beruvchi oʻzi ushlab, byudjetga oʻtkazadi, sizga hech narsa toʻlash shart emas. U soliq agenti sifatida ishlaydi.
Qanday hisoblanadi
Koʻpchilik xodimlar uchun NDFL stavkasi — 13%. U yil boshidan daromad 2,4 mln ₽dan oshmaguncha amal qiladi. Shu summadan yuqori qismidan 15% olinadi, 5 mln ₽dan yuqorisidan — 18% va hokazo progressiv shkala boʻyicha.
Qoʻlga tegadigan = Hisoblangan − (Hisoblangan − Chegirmalar) × 13%
Hisoblangan = Qoʻlga tegadigan / 0,87 (chegirma yoʻq va stavka 13% boʻlsa)
Chegirmalar — masalan, bolalar uchun standart chegirma: birinchi bolaga oyiga 1 400 ₽, ikkinchisiga 2 800 ₽, uchinchi va keyingilariga 6 000 ₽. U yil boshidan daromad 450 000 ₽dan oshmaguncha soliq hisoblanadigan summani kamaytiradi.
Oʻzingiz hisoblang
Raqamlarni oʻzgartiring — bosqichma-bosqich hisob darhol yangilanadi. Rossiya qoidalari, 2026-yil uchun.
Raqamlar bilan misollar
- Oklad 80 000 ₽, bolalar yoʻq. NDFL: 80 000 × 13% = 10 400 ₽. Qoʻlga tegadigani: 80 000 − 10 400 = 69 600 ₽.
- Xuddi shu oklad va bitta bola. Soliq 80 000 − 1 400 = 78 600 ₽ dan hisoblanadi: 78 600 × 13% = 10 218 ₽. Qoʻlga tegadigani: 69 782 ₽.
- Vakansiyada «60 000 ₽ qoʻlga» deb yozilgan. Soliqdan oldin bu 60 000 / 0,87 ≈ 68 965,52 ₽.
- Oylik ish haqi 250 000 ₽. Oktabr oxirida yil boshidan daromad — 2,5 mln ₽, 2,4 mln chegarasi oshib ketdi. Oktabrda soliq: 150 000 × 13% + 100 000 × 15% = 34 500 ₽, noyabr va dekabrda esa — 250 000 × 15% = 37 500 ₽dan. Shuning uchun yil oxirida qoʻlga tegadigan summa kamayadi.
Oʻz summangizni NDFL va qoʻlga tegadigan ish haqi kalkulyatorida tez hisoblash mumkin.
Ish beruvchi yana nima toʻlaydi
Soliqdan tashqari, ish beruvchi siz uchun sugʻurta badallarini — pensiya, kasallik varaqasi va tibbiyot uchun toʻlaydi. Ular ish haqingizdan ushlanmaydi, ustiga qoʻshiladi: odatda hisoblangan summaning taxminan 30%, kichik biznesda ish haqining bir qismidan kamroq. Shuning uchun 80 000 ₽ oladigan xodim kompaniyaga taxminan 104 000 ₽ga tushadi.
Ish haqi odatda ikki qismda keladi — avans va yakuniy hisob-kitob. Har bir toʻlov va ushlanma haqida batafsil maʼlumot hisob varaqasida bor.
Koʻp uchraydigan xatolar
- Suhbatda summalarni adashtirish. Qaysi ish haqi haqida gap ketayotganini aniqlashtiring: shartnomada deyarli har doim soliqdan oldingi summa yoziladi.
- Shartnomadagi butun summa kartaga tushadi deb kutish. Undan NDFL ushlanadi, ijro varaqasi boʻlsa — yana aliment yoki qarzlar ham.
- Hududiy koeffitsiyentni unutish. Shimoliy va ayrim boshqa hududlarda oklad ustiga hududiy koeffitsiyent va shimol ustamasi qoʻshiladi, soliq esa allaqachon oshgan summadan hisoblanadi.
- «Kulrang» sxemaga rozi boʻlish. Ish haqining bir qismi konvertda berilsa, undan badallar oʻtmaydi, bu kelajakdagi pensiya va kasallik varaqasini kamaytiradi. Batafsil — kulrang ish haqi haqidagi maqolada.
Rossiya, Qozogʻiston va Belarusda
Rossiya
Ish haqidan faqat NDFL ushlanadi: yiliga 2,4 mln ₽gacha daromaddan 13%, shu chegaradan oshgan summadan esa koʻproq. Sugʻurta badallarini ish beruvchi ustiga toʻlaydi, ular ish haqidan ayirilmaydi.
Qozogʻiston
Qozogʻistonda hisoblangan ish haqidan OPV 10%, VOSMS 2% va IPN 10% (30 MRP chegirma bilan) ushlanadi. 300 000 ₸ ish haqidan qoʻlga taxminan 250 575 ₸ qoladi.
Belarus
Belarusda daromad soligʻi 13% va FSZNga pensiya badali 1% ushlanadi, yaʼni qoʻlga odatda hisoblangan summaning taxminan 86% tegadi.
Manbalar: Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksi, 2-qism («Налоговый кодекс РФ», KonsultantPlyus)