简单来说
银行在广告里宣传的是利率。但除了利息，借款人往往还要为保险、银行卡服务、各种服务和手续费付款。贷款综合成本（PSK）把这些必须支付的费用汇总成一个数字，也就是贷款真实的年化价格。
PSK 有两种表示方式：年化百分比和卢布金额。卢布金额是除拿到手的钱之外您需要支付的全部款项，也就是您的多付金额。
PSK 包含什么，不包含什么
- 包含：利息、放款和服务手续费、银行卡工本费、保险费（如果没有它银行不放款，或者放款条件不同）、合同条款强加的收费服务。
- 不包含：罚款和逾期滞纳金、取决于您放款后自己选择的付款（例如转到其他银行），以及可以无后果拒绝的自愿服务。
如果保险对银行有利，而没有保险时贷款条件更差，通常就要把它计入 PSK。因此，两个利率相同的方案，PSK 可能不同。
在哪里找到，上限是多少
根据第 353-FZ 号法律，PSK 以醒目清晰的字体印在合同第一页的右上角方框里。俄罗斯央行每季度公布各类贷款的市场平均 PSK。银行不得发放 PSK 远高于平均水平的贷款：法律限制了超出幅度。
数字算例
您借 300,000 ₽，期限 12 个月，年利率 16%。等额本息月供为 27,219.26 ₽，一年共还 326,631.09 ₽。没有附加费用时，PSK 等于利率，即 16%。
现在银行要求您在放款当天支付 15,000 ₽ 保险费。实际到手 285,000 ₽，而还款额不变。PSK 按法律规定的公式计算：寻找一个利率，使您的全部还款与到手的钱“相等”。
PSK ≈ 年化 25.95%，卢布金额为 26,631.09 + 15,000 = 41,631.09 ₽
利率是 16%，而贷款的真实成本接近 26%。所以比较方案时应该看 PSK。按利率估算月供和多付利息，可以用贷款计算器。
自己算一算
改动数字，分步计算会立即更新。适用俄罗斯 2026 年规则。
常见错误
- 按广告中的利率比较贷款。“起始 9.9%”可能变成 20% 甚至更高的 PSK。
- 把 PSK 与多付利息混为一谈。以百分比表示的 PSK 是年化价格，以卢布表示的则是整个期限的多付金额。对于长期贷款，卢布金额可能超过贷款本金，这很正常。
- 不看合同就拒绝保险。可以在“冷静期”（通常 30 天）内拒绝，但如果保险曾使利率降低，银行可能会上调利率。
- 条件变更后不再重读合同。条件变更时，银行必须重新计算 PSK 并告知新数值。
俄罗斯、哈萨克斯坦和白俄罗斯
俄罗斯
PSK 必须以百分比和卢布两种形式，印在合同第一页右上角的方框内（第 353-FZ 号法律）。俄罗斯央行对其设有上限：PSK 不得大幅超过该类贷款的市场平均水平。
哈萨克斯坦
对应的概念是GESV（年度实际利率）。银行必须在合同和广告中，在名义利率旁标明该数值。
白俄罗斯
对应的概念是实际利率：银行必须把借款人的各项付款计算在内，并在签订合同前告知。
来源: 《消费信贷（借款）法》第353-FZ号（«О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ）, 俄罗斯央行金融知识网站《金融文化》（«Финансовая культура»）